ノックアウトオプションの税金は20.315%！確定申告が必要な3つの判断基準

ノックアウトオプションで利益が出たけど、「税金ってぶっちゃけいくら払うの？」と不安になりますよね。

実は一律20.315％の申告分離課税なので、海外FXより税金面でめちゃくちゃ有利になるケースが多いんです！

確定申告の基準や節税のコツを私が分かりやすく解説するので、今のうちに不安を解消しちゃいましょう。

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ノックアウトオプションの税金は一律20.315%

ノックアウトオプションで得た利益には、国内FXなどと同じ税制が適用されることをまずは知っておきましょう。

ここでは、ノックアウトオプションに適用される具体的な課税方式や税率の仕組みについて詳しく解説していきますね。

申告分離課税

ノックアウトオプションの利益は、他の所得とは切り離して計算する「申告分離課税」の対象となります。

この方式は、お給料などの金額に関わらず、利益に対して一律の税率が適用されるのが大きな特徴です。

2026年現在も、国内の正規ライセンスを持つ業者が提供するノックアウトオプションは、この税制が維持されています。

利益が出た場合は、自分自身で1年間の損益を計算して確定申告を行う必要がありますので、早めに準備を始めておきましょうね。

税率の内訳

気になる具体的な税率ですが、合計で20.315%となっています。

この税率は所得税、住民税、そして復興特別所得税の3つを合算した数値です。

内訳を分かりやすくテーブルにまとめましたので、参考にしてください。

税目の種類	税率
所得税	15%
住民税	5%
復興特別所得税	0.315%
合計	20.315%

この税率は、国税庁のガイドラインによって定められています。

利益の大小に関わらず一定なので、大きな利益を狙うトレーダーにとって非常に有利な仕組みだと言えますね。

課税対象の利益

ノックアウトオプションで課税の対象となるのは、1月1日から12月31日までの間に確定した利益の合計です。

取引で得た売買益から、取引手数料やノックアウト・プレミアムを差し引いた金額が本当の「利益」として計算されます。

まだ決済していない含み益の状態では課税されませんので、その点は安心してくださいね。

もし年末に大きな含み益がある場合、2027年から導入予定の「ミニマムタックス」などの税制改正を見越して、2026年中に利益を確定させておく戦略を立てるトレーダーも増えています。

確定申告が必要な3つの判断基準

ノックアウトオプションで利益が出たからといって、全員が必ずしも確定申告をしなければならないわけではありません。

あなたが申告対象になるかどうか、3つのケースに分けてチェックしていきましょう。

給与所得がある人

会社員やパート・アルバイトなど、お給料をもらっている方の多くは「20万円ルール」が適用されます。

ノックアウトオプションの利益（経費を差し引いた後）が年間で20万円を超える場合に、確定申告が必要となります。

逆に言えば、年間の利益が20万円以下であれば所得税の確定申告は不要ですが、住民税の申告は別途必要な場合があるので注意してくださいね。

最近はスマホでの電子申告（e-Tax）がとても簡単になっているので、20万円を超えたら早めに対応してしまいましょう。

給与所得がない人

専業主婦の方や学生、個人事業主など、給与所得がない方の場合は基準が少し異なります。

ノックアウトオプションなどの所得を含めた合計所得金額が、基礎控除額（一般的に48万円）を超える場合に申告義務が発生します。

ただし、他の副収入や事業所得がある場合はそれらと合算して判断する必要があるため、少し慎重に計算しましょう。

もし判断に迷う場合は、国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で数字を入れてシミュレーションしてみるのが一番確実ですよ。

損失を繰り越す人

「今年はマイナスだったから申告しなくていいや」と考えるのは、実はもったいないかもしれません。

ノックアウトオプションで損失が出た場合、その損失を確定申告しておくことで、翌年以降の利益と相殺できる制度があるからです。

これを「繰越控除」と呼びますが、このメリットを受けるためには利益が出ていない年でも申告をしなければなりません。

将来の節税に大きく関わる部分なので、負けてしまった年こそしっかりと申告しておくことを私からも強くおすすめします。

損益通算と3年間の損失繰越控除の仕組み

ノックアウトオプションの税務面での最大のメリットは、他の取引と損益を合算したり、損失を未来に持ち越せたりすることです。

ここでは、効率よく節税するために欠かせない「損益通算」と「繰越控除」のルールを解説します。

損益通算

ノックアウトオプションの利益や損失は、同じ「申告分離課税」に分類される他の商品と合算して計算できます。

例えば、ノックアウトオプションで100万円の利益が出ても、別の国内FX口座で80万円の損失が出ていれば、課税対象は差額の20万円だけで済むのです。

対象となるのは、国内FX、CFD、バイナリーオプション、日経225先物などの「先物取引に係る雑所得等」に限られます。

異なる証券会社の間でも合算できるので、複数の口座を使っている人は漏れなく集計するようにしましょうね。

ノックアウトオプションは「申告分離課税」が適用されるため、総合課税の対象となる暗号資産や海外FXの損益と合算することはできません。税区分が異なる商品同士では損益通算による節税ができないため、確定申告の際はそれぞれの利益と損失を別々に計算する必要があります。

損失繰越控除

その年の損益を合計してもマイナスになってしまった場合、その損失を最長で3年間繰り越すことが可能です。

例えば、2026年に50万円の損失を出し、2027年に80万円の利益が出たとしましょう。

この時、前年の損失を繰り越して相殺することで、2027年の課税対象を30万円（80万－50万）まで減らすことができます。

この仕組みを活用するかどうかで、数年スパンでの手残り金額が10万円単位で変わってくることも珍しくありません。

申告の継続

損失の繰越控除を利用するためには、損失が出た年以降、取引をしていなくても毎年確定申告を継続する必要があります。

一度でも申告を忘れてしまうと、その時点で繰越の権利が消滅してしまう可能性があるため、ここは絶対に忘れないでくださいね。

「取引をしていないから0円で申告する」という作業が必要になりますが、これも将来の自分のためだと割り切って継続しましょう。

最近の確定申告ツールは、前年のデータを読み込む機能が充実しているので、2年目以降の入力作業はぐっと楽になりますよ。

ノックアウトオプションと海外FXの税金比較

「ノックアウトオプションと海外FX、結局どっちが税金でお得なの？」と疑問に思う方も多いでしょう。

ここでは、それぞれの税制の違いと、利益額によってどちらが有利になるかの境界線を明らかにしていきます。

課税方式の違い

ノックアウトオプション（国内業者）は「申告分離課税」ですが、海外FXは「総合課税」が適用されます。

総合課税は、お給料などの他の所得と合算した合計額に対して、段階的に税率が上がる「累進課税」の仕組みです。

そのため、海外FXで大きく稼げば稼ぐほど、最大で55%（住民税含む）という非常に高い税率が課されることになります。

一方のノックアウトオプションは、どれだけ稼いでも一律20.315%なので、高額利益を目指すなら圧倒的に国内のノックアウトオプションが有利ですね。

利益額別の税率

具体的に、どの程度の利益ならどちらが有利なのかを比較してみましょう。

一般的に、課税所得（年収から各種控除を引いた額）が330万円〜400万円程度を超えると、ノックアウトオプションの方が手残りが多くなると言われています。

項目	ノックアウトオプション	海外FX
課税方式	申告分離課税	総合課税（累進課税）
適用税率	一律 20.315%	15% 〜 最大 55%
損益通算	国内FX・CFD等と可能	他の総合課税雑所得のみ
損失繰越	3年間可能	不可能

特に年間利益が数百万〜数千万円規模になる場合は、税金の差だけで数百万円の開きが出ることもあります。

損失の扱い

税率だけでなく、損失が出た時のルールも大きく異なります。

海外FXでは、たとえ今年100万円負けたとしても、その損失を翌年に持ち越して来年の利益と相殺することはできません。

これに対し、ノックアウトオプションなら先ほど説明した通り、3年間の繰越控除が認められています。

負けた時のリスクヘッジまで含めて考えると、税制面での安全性はノックアウトオプションの方が一段高いと言えますね。

節税に役立つ4つの必要経費

ノックアウトオプションの利益を少しでも多く残すためには、経費を正しく計上することが大切です。

投資のために支払った費用は、利益から差し引くことができるので、しっかりと領収書を保管しておきましょう。

通信費

トレードに欠かせないインターネットの回線代やスマホの通信料金は、経費として認められる可能性があります。

ただし、プライベートでも使用している場合は「家事按分（かじあんぶん）」という考え方が必要になります。

例えば、1日のうちトレードで回線を使っている時間が全体の3割なら、料金の30%を経費にする、といった計算ですね。

無理な全額計上は税務署から指摘される原因になるので、実態に合わせた常識的な範囲で申告しましょう。

端末購入費

トレード専用に購入したパソコンやタブレット、マルチモニターの費用も経費になります。

1台あたりの購入金額が10万円未満であれば、その年の経費として一括で落とせる場合が多いです。

10万円を超える高額なパソコンなどの場合は、数年に分けて経費化する「減価償却」が必要になることもあるので注意してください。

2026年現在は、モバイルトレードが主流になっているため、最新スマホの購入代金の一部を経費計上するトレーダーも増えていますね。

通常、10万円以上のパソコンなどを購入すると数年間に分けて減価償却が必要ですが、青色申告者であれば30万円未満までの資産をその年の経費として一括計上できます。トレード専用のハイスペックPCやモニターなどを新調した際にこの特例を活用すれば、その年の利益を効率よく圧縮して賢く節税することが可能です。

書籍・情報代

投資手法を学ぶための書籍代や、有料の投資ニュース配信サービス、チャート分析ソフトの利用料も経費に含まれます。

ノックアウトオプション特有の戦略を学ぶために購入した教材なども、領収書があれば堂々と計上しましょう。

最近はサブスクリプション型の情報サービスも多いですが、これらも月々の利用明細を保存しておけば問題ありません。

知識への投資は、勝率を上げるだけでなく節税にもつながるので一石二鳥ですね。

セミナー参加費

投資スキル向上のために参加した有料セミナーの受講料や、そこに向かうまでの交通費も経費として認められます。

オンラインセミナー（ウェビナー）の視聴料も、決済画面の控えや領収書があれば対象となります。

ただし、セミナーの内容が全く投資と関係ないものだったり、不当に高額な旅費が含まれていたりすると否認されるリスクがあります。

あくまで「トレードの利益を得るために直接必要だった費用」であることを説明できるようにしておきましょう。

年間損益報告書を取得する2ステップ

確定申告をするためには、1年間の成績を証明する「年間損益報告書」という書類が必要です。

国内の主要な業者での取得方法をまとめましたので、申告時期になったらすぐダウンロードできるようにしておきましょう。

IG証券 では、確定申告シーズンに合わせて特設ページが開設されることがあります。ノックアウト・プレミアムの扱いや清算・決済の定義など、納税計算に関する最新のQ&Aも掲載されているので、必ず一度はチェックしておきましょう。

ノックアウトオプションの税金に関するQ&A

最後に、ノックアウトオプションの税金についてよくある質問をまとめました。

疑問をすっきり解消して、安心してトレードに取り組んでくださいね。

利益が20万円以下なら、全く何もしなくていいですか？

所得税の確定申告は不要ですが、お住まいの市区町村への「住民税の申告」は必要になる場合があります。

ノックアウトオプションの「ノックアウト・プレミアム」は経費になりますか？

はい、プレミアムは取引コストの一部として扱われるため、利益から差し引くことが可能です。

専業トレーダーとして法人化すると、税金は安くなりますか？

利益が非常に大きくなった場合、個人（20.315%）よりも法人の方が税率が高くなるケースもあります。

まとめ：ノックアウトオプションの税金を理解し賢く節税しよう

ノックアウトオプションの税金について解説してきました！

海外FXのような累進課税に怯える必要がないのは、トレーダーにとってガチで大きなメリットですよね。

今回の重要ポイントを最後におさらいしておきましょう！

「自分は申告が必要かな？」と迷ったら、まずは1年間の利益をサクッと集計してみるのが吉です。

税金の仕組みをしっかり味方につけて、これからも攻めのトレードを楽しんでくださいね！